Indledning

1.   Energitilsynet skal hvert år føre tilsyn med, at overvågningsprogrammet udformes i overensstemmelse med reglerne i overvågningsbekendtgørelsen, samt at årsberetningen udformes, offentliggøres og anmeldes efter reglerne i overvågningsbekendtgørelsen. Energitilsynet fører endvidere tilsyn med, at programmet er gennemført i selskaberne, og at der er foretaget den i programmet beskrevne kontrol af programmet.

2.      Energitilsynet har vurderet Naturgas Fyn Distributions (herefter NGFD) overholdelse af selskabets overvågningsprogram. Overvågningsprogrammet skal gennem tiltag sikre en reel og troværdig adskillelse af distributionsselskabers og handelsselskabers aktiviteter. En sådan adskillelse er helt grundlæggende nødvendig for at sikre en velfungerende konkurrence blandt handelsselskaberne på det danske gasmarked.

3.     Overvågningsbekendtgørelsen foreskriver, at selskabet skal udarbejde og indsende et program for intern overvågning. Selskabet skal endvidere udarbejde en årsberetning for hvert kalenderår med beskrivelse af programmet, dets gennemførelse samt den foretagne kontrol af programmet.

4.      For kalenderåret 2007 fik NGFD ved Energitilsynets afgørelse af 26. januar 2009 5 påbud, som NGFD snarest skulle efterleve. NGFD fik en forlænget tidsfrist til 1. april 2009 da Energitilsynet tilkendegav, at den selskabsmæssige omstrukturering, som NGFD har gennemgået sammen med revisionen og implementeringen af selskabets forbedrede program kunne have vanskeliggjort at efterkomme påbudene.

5.       NGFD indsendte indenfor tidsfristen det supplerende materiale, som skulle underbygge, at selskabet havde efterlevet de 5 påbud. Energitilsynet havde på et bestemt punkt anmodet om mere detaljeret materiale for at kunne vurdere, om selskabets koncerninterne aftaler var indgået på markedsmæssige vilkår. På grundlag af dette ekstra materiale vurderede Energitilsynet, at NGFD efterlever alle udmeldte påbud, og herefter opfylder bekendtgørelse nr. 1358 vedrørende intern overvågning.

6.       NGFD har til Energitilsynet den 29. maj 2009 indsendt overvågningsprogram og årsberetning for kalenderåret 2008. Efter en gennemgang og vurdering af NGFD?s indsendte materiale er det Energitilsynets vurdering, at selskabet i 2008 overholder bekendtgørelse nr. 1358 om intern overvågning.

Afgørelse

7.   Det meddeles, at Energitilsynet tilkendegiver, at Energitilsynet i sin gennemgang af overvågningsprogrammet og årsberetningen for kalenderåret 2008 finder, at Naturgas Fyn Distribution A/S opfylder kravene i §§ 1, 2 og 5, jf. bekendtgørelse nr. 1358 om program for intern overvågning for transmissions-, distributions- og lagerselskaber i henhold til naturgasforsyningsloven.

Sagsfremstilling

8.      På det danske gasmarked er der en udbredt vertikal integration, hvor en koncern både ejer et distributionsselskab med monopolaktiviteten gasdistribution og samtidig ejer et handelsselskab, som konkurrerer på det frie kommercielle marked for handel med gas. Dette kan give sig udslag i diskriminerende handlinger fra distributionsselskabets side, eksempelvis vedrørende favorisering af bestemte selskaber i kundekontakten og begunstigelse af koncerninterne selskaber i samhandelen.

9.      Denne risiko for diskriminerende adfærd skal hindres ved distributionsselskabernes implementering af overvågningsprogrammer[1]. Overvågningsprogrammet er udformet med henblik på, at distributionsselskabet som minimum skal beskrive 9 punkter med tiltag, som selskabet har iværksat for at eliminere diskriminerende adfærd.

10.   De ni punkter omhandler følgende:

1) De tiltag, som skal sikre, at forretningsmæssigt følsomme oplysninger (FFO), som selskabet modtager under udøvelsen af sin virksomhed, behandles fortroligt, og såfremt sådanne oplysninger kan videregives, at dette sker på en ikke-diskriminerende måde. Programmet skal herunder beskrive, hvilke oplysninger, der er forretningsmæssigt følsomme, samt hvilke procedurer der gælder for selskabets modtagelse og behandling af sådanne oplysninger.  

2) De tiltag, som skal hindre, at oplysninger om selskabets egne aktiviteter (FFO-EA), som kan være forretningsmæssigt fordelagtige, bliver videregivet på en diskriminerende måde.  

3) De foranstaltninger, som skal sikre, at adgangen til selskabets net eller lagerfaciliteter sker på ikke-diskriminerende vilkår, og at vedligeholdelse og udbygning af nettet eller lagerfaciliteterne samt tilslutning til nettet gennemføres på en ikke-diskriminerende måde i forhold til nettets eller lagerfaciliteternes brugere.  

4) De tiltag, som skal sikre, at selskabet i sin kundekontakt ikke favoriserer bestemte selskaber. 

5) De tiltag, som skal sikre overholdelse af kravet om selskabsmæssig udskillelse af aktiviteter.  

6) De tiltag, som skal sikre overholdelse af kravet om regnskabsmæssig adskillelse.  

7) De tiltag, som skal sikre kravene om habilitet.  

8) De tiltag, som skal sikre overholdelse af kravet om, at aftaler, som selskabet indgår med andre selskaber, skal indgås på markedsbestemte vilkår samt foreligge skriftligt på aftaletidspunktet.  

9) De tiltag, som skal sikre, at prisfastsættelsen af selskabets ydelser sker efter ikke-diskriminerende kriterier.   

11.   Gennem overvågningsprogrammet skal det således sikres, at distributionsselskabet agerer neutralt. Dette vil øge konkurrencen på gasmarkedet til gavn for alle markedets aktører inklusive slutbrugerne.  

Naturgas Fyn Distributions overvågningsprogram for 2007 

12.   I Energitilsynets afgørelse af 26. januar 2009 modtog NGFD 5 påbud for en række forhold vedrørende programmet, hvor Energitilsynet vurderede, at selskabet ikke levede op til reguleringen.

13.   Det første påbud drejede sig om, at selskabet skulle beskrive den IT-mæssige adskillelse i databehandlingen. Det næste påbud omhandlede selskabets manglende udarbejdelse og implementering af skriftlige medarbejdererklæringer samt beskrivelsen af denne implementering.

14.   Det tredje påbud vedrørte selskabets manglende beskrivelse af tiltag, som skulle sikre, at selskabet i sin kundekontakt ikke favoriserede bestemte selskaber. Det fjerde påbud vedrørte manglende beskrivelse af tiltag for at sikre, at aftaler, som selskabet indgår med andre selskaber indgås på markedsbestemte vilkår.

15.  NGFD blev slutteligt påbudt at udføre en passende kontrol af programmet og endvidere beskrive denne kontrol.

16.   Energitilsynet tilkendegav samtidig, at den selskabsmæssige omstrukturering, som NGFD har gennemgået sammen med revisionen og implementeringen af selskabets forbedrede program kunne have vanskeliggjort at efterkomme påbudene. Derfor fik NGFD forlænget tidsfristen til 1. april 2009 hvorefter alle påbud skulle være efterlevet.

17.   NGFD indsendte inden for tidsfristen supplerende materiale, som skulle underbygge, at selskabet nu havde efterlevet de 5 påbud. Det var på denne baggrund Energitilsynets vurdering, at NGFD efterlevede alle udmeldte påbud dog på nær et enkelt påbud.  

18.   Det manglende påbuds overholdelse vedrørte selskabets koncerninterne aftaler, hvorfor Energitilsynet anmodede om mere detaljeret materiale for at kunne vurdere, om selskabets koncerninterne aftaler var indgået på markedsmæssige vilkår. Efter at dette ekstra materiale blev indsendt i maj måned 2009 inklusiv et notat fra selskabets revisor, vurderede Energitilsynet, at NGFD herefter også overholdt dette punkt i overvågningsbekendtgørelsen vedrørende koncerninterne aftaler.

19.   Der vil herefter i dette notat under afsnittet "Vurdering" blive fulgt op på, om NGFD for kalenderåret 2008 igen har overholdt de krav, som stilles i medfør af lovgivningen.

Virksomhedsbesøg

20.   Energitilsynet var på virksomhedsbesøg den 21. september 2009 hos NGFD i Odense. På besøget gennemgik Energitilsynet sammen med selskabet alle de for NGFD relevante områder vedrørende intern overvågning.  

21.  Udover alle punkter i program for intern overvågning, blev selskabets årsberetning gennemgået. Energitilsynet fik endvidere en rundvisning i selskabets lokaler. Energitilsynet så blandt andet de områder, som havde at gøre med kundeservice, leverandørskifte samt måledataindsamling. Da Energitilsynet var på virksomhedsbesøg i 2007 blev selskabets forskellige IT-systemer endvidere fremvist. 

22.   Ved virksomhedsbesøget den 21. september 2009 brød NGFD?s IT-infrastruktur desværre sammen i løbet af formiddagen, og selvom selskabet tilkaldte eksterne teknikere kunne systemet ikke komme op og køre mens Energitilsynet var på besøg. Det blev herefter aftalt, at selskabet skulle indsende skærmprints, som kunne illustrere, at selskabet har foretaget en korrekt og passende IT-mæssig adskillelse mellem især netselskab og handel.

23.   Hvad angår medarbejdernes fysiske placering i forhold til hinanden, så har NGFD placeret medarbejderne således, at medarbejdere med samme arbejdsfunktioner sidder sammen. Eksempelvis sidder kundeservicefunktionen isoleret i et rum for sig selv. Naturgas Fyn koncernens handelsselskab Statoil Gazelle er fysisk placeret på en anden adresse i Odense.

Høring

24.   Energitilsynet sendte tilsynsnotatet i høring hos selskabet den 16. november 2009 med en 14 dages frist til at indsende et eventuelt høringssvar. NGFD har ikke valgt, at indsende et høringssvar.

Regelgrundlag

25.   Bekendtgørelse nr. 1358 om program for intern overvågning for transmissions-, distributions- og lagerselskaber i henhold til naturgasforsyningsloven er udstedt i medfør af § 11 a, stk. 2, og § 50 i lov om naturgasforsyning, jf. lovbekendtgørelse nr. 1116 af 8. november 2006. Bekendtgørelsen har følgende ordlyd:

§ 1. Transmissions-, distributions- og lagerselskaber skal opstille et program for intern overvågning, som har til formål at forhindre diskriminerende adfærd.  

Stk. 2. Programmet skal beskrive selskabets tiltag for at forhindre diskriminerende adfærd, herunder beskrive de specifikke forpligtelser, som selskabets ansatte, rådgivere og øvrige personer, som udfører opgaver for selskabet, er underlagt for at opfylde det i stk. 1 nævnte formål.  

§ 2. Programmet skal som minimum beskrive følgende tiltag, som skal være egnede til at forhindre diskriminerende adfærd:  

1) De tiltag, som skal sikre, at forretningsmæssigt følsomme oplysninger, som selskabet modtager under udøvelsen af sin virksomhed, behandles fortroligt, jf. naturgasforsyningslovens § 46, stk. 1, og såfremt sådanne oplysninger kan videregives, at dette sker på en ikkediskriminerende måde. Programmet skal herunder beskrive, hvilke oplysninger der er forretningsmæssigt følsomme, samt hvilke procedurer der gælder for selskabets modtagelse og behandling af sådanne oplysninger.  

2) De tiltag, som skal hindre, at oplysninger om selskabets egne aktiviteter, som kan være forretningsmæssigt fordelagtige, bliver videregivet på en diskriminerende måde, jf. naturgasforsyningslovens § 46, stk. 1.  

3) De foranstaltninger, som skal sikre, at adgangen til selskabets net eller lagerfaciliteter sker på ikkediskriminerende vilkår, og at vedligeholdelse og udbygning af nettet eller lagerfaciliteterne samt tilslutning til nettet gennemføres på en ikkediskriminerende måde i forhold til nettets eller lagerfaciliteternes brugere.  

4) De tiltag, som skal sikre, at selskabet i sin kundekontakt ikke favoriserer bestemte selskaber.  

5) De tiltag, som skal sikre overholdelse af kravet om selskabsmæssig udskillelse af aktiviteter, jf. naturgasforsyningslovens § 28 a, samt § 2, stk. 4, i lov om Energinet.dk. 

6) De tiltag, som skal sikre overholdelse af kravet om regnskabsmæssig adskillelse, jf. naturgasforsyningslovens § 47, stk. 2, § 12 i lov om Energinet.dk, samt regler herom udstedt i medfør af naturgasforsyningsloven og lov om Energinet.dk.  

7) De tiltag, som skal sikre, at kravene om habilitet, jf. naturgasforsyningslovens § 28 b, overholdes.  

8) De tiltag, som skal sikre overholdelse af kravet om, at aftaler, som selskabet indgår med andre selskaber, skal indgås på markedsbestemte vilkår samt foreligge skriftligt på aftaletidspunktet, jf. naturgasforsyningslovens § 28 c. 

9) De tiltag, som skal sikre, at prisfastsættelsen af selskabets ydelser sker efter ikke-diskriminerende kriterier, jf. naturgasforsyningsloven § 37, stk. 2, og § 38, stk. 1.  

Stk. 2. Programmet skal beskrive, hvordan selskabet gennemfører en passende kontrol af programmet.  

Stk. 3. Energitilsynet kan kræve, at programmet skal indeholde beskrivelse af tiltag ud over de i stk. 1 nævnte, i det omfang dette er påkrævet for at forhindre diskriminerende adfærd i det pågældende selskab.  

§ 3. Selskabet skal sikre, at programmet gennemføres, herunder at der gennemføres en passende kontrol af programmet.  

§ 4. Det forhold, at et selskab har udarbejdet og gennemført et program for intern overvågning i overensstemmelse med reglerne i denne bekendtgørelse, fritager ikke selskabet for andre forpligtelser, som selskabet er pålagt efter naturgasforsyningsloven eller anden lovgivning eller efter regler eller afgørelser i henhold til lovgivning.  

§ 5. Selskabet skal offentliggøre en årsberetning for hvert kalenderår med beskrivelse af programmet. Årsberetningen skal endvidere indeholde en beskrivelse af programmets gennemførelse, herunder den foretagne kontrol af programmet.  

Stk. 2. Årsberetningen for et kalenderår skal offentliggøres og anmeldes til Energitilsynet senest den 1. juni i det følgende kalenderår.  

§ 6. Energitilsynet fører tilsyn med, at programmet udformes i overensstemmelse med reglerne i §§ 1 og 2, og at årsberetning udformes, offentliggøres og anmeldes efter reglerne i § 5. 

Stk. 2. I forbindelse med anmeldelsen af årsberetningerne, jf. § 5, fører Energitilsynet endvidere tilsyn med, at programmet er gennemført, og at der er foretaget den i programmet beskrevne kontrol af programmet.  

§ 7. Klager over manglende overholdelse af bekendtgørelsen indgives til Energitilsynet.  

§ 8. Medmindre højere straf er forskyldt efter anden lovgivning, straffes med bøde den, der overtræder § 5 om offentliggørelse og anmeldelse af årsberetning til Energitilsynet.  

Stk. 2. Der kan pålægges selskaber m.v. (juridiske personer) strafansvar efter reglerne i straffelovens kapitel 5.  

§ 9. Bekendtgørelsen træder i kraft den 1. januar 2007.  

Stk. 2. Samtidig ophæves bekendtgørelse nr. 634 af 27. juni 2005. 

Stk. 3. Lagerselskaber skal udarbejde den i § 5 nævnte årsberetning første gang for kalenderåret 2007, således at årsberetningen offentliggøres og anmeldes til Energitilsynet senest 1. juni 2008.  

Stk. 4. Lagerselskaber skal senest den 1. juni 2007 offentliggøre og til Energitilsynet anmelde en beretning, som skal indeholde en redegørelse for, hvorledes selskaberne i perioden fra 15. juni 2006 til 31. december 2006 har sikret overholdelsen af naturgasforsyningslovens § 11 a, stk. 1. 

26.   Med bekendtgørelsen er der foretaget en implementering af en række bestemmelser i Europaparlamentets og Rådets direktiv 2003/55/EF om fælles regler for det indre marked for naturgas.

27.   Energitilsynet traf i december 2006[2] afgørelse vedrørende retningslinjer som præciserer, hvorledes selskaberne i praksis skal leve op til reglerne om adskillelse mellem distributionsselskabets og dets koncernforbundne handelsselskabs gasaktiviteter. Tiltagene skal beskrives i overvågningsprogrammerne. Disse tiltag er følgende:

28.  1) Der henstilles til, at vertikalt integrerede naturgasselskaber med fælles kundecentre anvender skriftlige medarbejdererklæringer for de involverede og beskriver anvendelsen heraf i deres årsberetning.

29.   2) Det fastslås, at offentliggørelse af distributionsselskabernes årsberetninger mest hensigtsmæssigt bør ske på selskabernes egne hjemmesider, analogt med reglerne om selskabernes offentliggørelse af standardpriser og vilkår.

30.   3) Vertikalt integrerede naturgasselskaber med fælles IT-systemer pålægges at beskrive den IT-mæssige adskillelse af databehandlingen, og i anmeldelse af årsberetning at medsende dokumentation for denne. Det kunne være dokumentation for brug af passwords, firewalls etc.

31.   4) I det omfang koncerner har fælles hjemmesider, så må der ikke af indgangsportalen, på de fra portalens synlige stier til selskabets ydelser eller i det særskilte område for netselskabets ydelser reklameres for konkurrenceudsatte ydelser. Senest 1. juni 2007 skal det sikres, at distributionsselskabet fremstår uafhængigt i forbindelse med markedsføring.

32.   Eftersom disse ovenstående tiltag kan være vide i deres fortolkning kom Energitilsynet i maj 2008[3] med nogle præciseringer af retningslinjer til hjemmesider samt informationsudsendelse. Det følger således at:

33.   1) såfremt en koncern har fælles hjemmeside, så må der ikke på indgangsportalen annonceres for konkurrenceudsatte ydelser, herunder specifikt for forsyning eller produktion, jf. § 2 stk. 1 nr. 4 og nr. 5 i bekendtgørelse nr. 1358 af 11. december 2006 om program for intern overvågning.

34.   2) at der ikke på netselskabets særskilte hjemmeside (område) må annonceres for eller informeres om konkurrenceudsatte ydelser fra selskabsmæssigt forbundne selskaber, men alene findes de informationer om selskabsmæssigt forbundne selskaber, som netselskabet er forpligtet til at afgive i henhold til el- og naturgasforsyningslovenes bestemmelser, under forudsætning af at disse informationer fremstår ikke favoriserende og ikke diskriminerende, jf. § 2 stk. 1 nr. 4 og nr. 5 i bekendtgørelse nr. 1358 af 11. december 2006 om program for intern overvågning samt naturgasforsyningslovens § 7, stk. 5.

35.   3) at såfremt der er etableret særskilt hjemmeside for netselskabet, så skal den være lettilgængelig og logisk og let at finde for forbrugeren, jf. naturgasforsyningslovens § 7, stk. 5.

36.  4) at netselskabets informationsaktiviteter ikke kan indgå i et koncernmagasin, jf. § 2 stk. 1 nr. 4, i bekendtgørelse nr. 1358 af 11. december 2006 om program for intern overvågning.

37.   5) at netselskabet udsender sine breve separat, det vil sige, at selskabets udsendelser ikke bilægges materiale fra selskabsmæssigt forbundne kommercielle selskaber om kommercielle ydelser, jf. § 2, stk. 1, nr. 4 og 5 i bekendtgørelse nr. 1358 af 11. december 2006 om program for intern overvågning i henhold til naturgasforsyningsloven.

38.   6) at netselskabet klart og utvetydigt fremstår som afsender af det udsendte materiale, jf. § 2 stk. 1, nr. 4 og 5 i bekendtgørelse nr. 1358 af 11. december 2006 om program for intern overvågning i henhold til naturgasforsyningslovens § 7, stk. 5.

39.   Der er ikke fastsat en direkte bestemmelse i bekendtgørelsen, som giver hjemmel for Energitilsynet til at udstede påbud ved overtrædelse af bekendtgørelsens krav til sikring af ikke diskriminerende adfærd. Hjemlen for dette følger af § 47 b i naturgasforsyningsloven. Ordlyden af bestemmelsen følger her:

40.  "Transport- og energiministeren og Energitilsynet kan påbyde, at forhold, der strider mod loven, mod regler eller afgørelser i henhold til loven eller mod Europa-Parlamentets og Rådets forordning om betingelserne for adgang til naturgastransmissionsnet, bringes i orden straks eller inden en nærmere angiven frist." 

41.   Det følger således, at Energitilsynet med denne bestemmelse har en udtrykkelig hjemmel til at påbyde, at forhold, der strider mod regler i medfør af loven, bringes i orden straks eller inden for en nærmere angiven frist. Manglende overholdelse af et sådan påbud er strafsanktioneret i naturgasforsyningslovens § 49.

Vurdering

42.    Vurderingen af selskabets indsendte materiale vil ske med udgangspunkt i de krav, som overvågningsbekendtgørelsen foreskriver.

43.  Først vil selskabets program for intern overvågning blive vurderet, og herefter vil selskabets årsberetning blive vurderet.

44.   I det følgende vil det indsendte materiale fra NGFD blive vurderet. Systematikken vil være, at der først redegøres kort for bekendtgørelsens krav for hvert af de 9 områder, og derefter redegøres der for Energitilsynets bemærkninger til NGFDs overvågning på området. Slutteligt vil der for hvert punkt være en vurdering fra Energitilsynet, om de enkelte punkter overholder bekendtgørelsen. Årsberetningen inddrages i vurderingen i det omfang det findes relevant.

45.  Hvis selskabet bruger samme tiltag for ikke-diskriminerende adfærd i deres nye materiale, som selskabet tidligere har fået godkendt, vil Energitilsynet ikke igen gå i dybden med disse specifikke punkter. Det betyder således, at hvis forholdene ikke har ændret sig siden kalenderåret 2007, og at Energitilsynet ikke vurderer, at forholdene skulle være ændret, så finder Energitilsynet det ikke relevant at vurdere pågældende forhold på ny. Der henvises i stedet til notatet vedrørende NGFDs overvågningsprogram og årsberetning for kalenderåret 2007[4]. Er der derimod indført nye tiltag, eller er tidligere tiltag blevet forbedrede, vil dette blive berørt.

46.  Gennemgang af overvågningsprogram for kalenderåret 2008:

47.  1) Selskabets tiltag for behandling og videregivelse af forretningsmæssigt følsomme oplysninger (FFO) i medfør af § 2, stk. 1, nr.1, jf. naturgasforsyningslovens § 46, stk. 1.  

48.   Sekretariatets bemærkninger: NGFD har en fyldestgørende beskrivelse af, hvilke oplysninger der kan karakteriseres som værende FFO. Samtidig bruger selskabet de af Energitilsynet tidligere godkendte procedurer for modtagelse, behandling samt videregivelse af FFO.

49.  For kalenderåret 2007 fik NGFD et påbud, der blandt andet indebar, at selskabet skulle udarbejde en bedre beskrivelse af de tiltag, som selskabet havde taget sig for at sikre en tilstrækkelig IT-mæssig adskillelse. Som opfyldelse af påbudet eftersendte NGFD den 30. marts 2009 en beskrivelse af den IT-mæssige adskillelse. Følgende fremgår af denne beskrivelse:

50.   Alle FFO og FFO-EA, som befinder sig i NGFDs IT-system, ligger i Oracle Applications. NGFD administrerer tilgangen til disse oplysninger ved, at den enkelte bruger er tildelt ansvarsområder, som afgrænser adgangen til data. Et ansvarsområde betyder, at medarbejdere, som arbejder med FFO eller FFO-EA indenfor et specifikt område er tildelt adgang til data vedrørende dette specifikke område. Eksempelvis er det kun medarbejdere, som for at udføre deres arbejde, skal have informationer vedrørende leverandørskifter, som får denne adgang til disse data.

51.   Passwords til Oracle Applications udløber efter 60 dage og er omfattede af såkaldt programmerede regler, som sikrer, at kun godkendte personer kan åbne programmerne. Endvidere kan der via Oracle Applications trækkes en standard-rapport ved navn "aktive ansvarsområder", som viser hvilke brugere, der er tildelt de enkelte ansvarsområder. NGFD har slutteligt oplistet alle de ansvarsområder, hvor der er adgang til følsomme oplysninger, og hvor det således kun er godkendte personer, der har adgang til disse områder.

52.   Eftersom Energitilsynet ikke kunne få fremvist IT-systemerne på virksomhedsbesøget, blev det aftalt, at selskabet skulle indsende fyldestgørende skærmprints for at vise den IT-mæssige adskillelse, der findes i systemerne. NGFD indsendte den 8. oktober 2009 56 skærmprints. De indsendte skærmprints giver efter Energitilsynets vurdering betryggende sikkerhed for, at selskabet i tilstrækkelig grad sikrer fortrolige data fra uvedkommende personer.

53.  Det er Energitilsynets vurdering, at NGFD herefter opfylder kravene om at beskrive den IT-mæssige adskillelse i databehandlingen, jf. bekendtgørelse nr. 1358 § 2, stk. 1, nr. 1 og 2, jf. naturgasforsyningslovens § 46, stk. 1, og som fastslået ved Energitilsynets retningslinjer af 18. december 2006. Således er det nu kun relevante medarbejdere, som udfører opgaver for NGFD, der har de pågældende adgange til IT-systemer indeholdende FFO og FFO-EA.

54.   Selskabet fik yderligere et påbud vedrørende udarbejdelsen og implementeringen af medarbejdererklæringer samt beskrivelsen heraf. Som opfyldelse af påbudet, eftersendte NGFD også en beskrivelse af dette den 30. marts 2009. Det fremgår af denne beskrivelse at:

55.   NGFD har revideret overvågningsprogrammets punkt 3.3. Således har alle FFO eller FFO-EA godkendte personer modtaget en kopi af programmet, og der er afholdt møder i de berørte afdelinger, hvor der er undervist i program for intern overvågning. Efterfølgende har alle berørte medarbejdere underskrevet den udarbejdede medarbejdererklæring. NGFD har endvidere udarbejdet en liste over alle medarbejdere hvis jobrolle er FFO- eller FFO-EA godkendt. Disse personer har ifølge NGFD aktivt deltaget i implementeringsprocessen af medarbejdererklæringen. NGFD har slutteligt medsendt listen over FFO- eller FFO-EA godkendte medarbejdere.

56.   Det er Energitilsynets vurdering, at NGFD herefter opfylder kravene vedrørende udarbejdelsen og implementeringen af medarbejdererklæring jf. bekendtgørelse nr. 1358 § 2, stk. 1, nr. 1 og 2, jf. naturgasforsyningslovens § 46, stk. 1, og som fastslået ved Energitilsynets retningslinjer af 18. december 2006. NGFD har således nu udarbejdet og implementeret medarbejdererklæringerne blandt de relevante medarbejdere, og der er foretaget en beskrivelse af denne implementering.   

57.   Sekretariatets vurdering: NGFD har således iværksat tilstrækkelige tiltag, og opfylder bekendtgørelse nr. 1358 § 2, stk. 1. nr. 1.

58.   2) Selskabets tiltag til at forhindre at forretningsmæssigt følsomme oplysninger om egne aktiviteter (FFO-EA) videregives på en diskriminerende måde i medfør af § 2, stk. 1, nr. 2, jf. naturgasforsyningslovens § 46, stk. 1.    

59.   NGFD fik for kalenderåret 2007 også et påbud under dette punkt. Tilsynet vurderede, at den manglende implementering af medarbejdererklæringer og manglende beskrivelse af den IT-mæssige adskillelse betød, at NGFD ej heller havde opfyldt kravene i bekendtgørelsens § 2, stk. 1, nr. 2. 

60.   Selskabet har efterfølgende for kalenderåret 2008 som ovenfor fremstillet nu beskrevet disse punkter tilfredsstillende.

61.   Sekretariatets vurdering: På grund af ovenstående tiltag opfylder NGFD kravene til bekendtgørelse nr. 1358 § 2, stk. 1, nr. 2.

62.  3) Tiltag som skal sikre at adgang til ? samt vedligeholdelse og udbygning af selskabets net eller lagerfaciliteter ikke sker på en diskriminerende måde, jf. § 2, stk. 1, nr. 3. 

63.  Sekretariatets bemærkninger: Selskabet bruger samme godkendte tiltag for vedligeholdelse og udbygning af selskabets net eller lagerfaciliteter som selskabet gjorde for kalenderåret 2007. 

64.   Sekretariatets vurdering: På grund af ovenstående tiltag anses NGFD at opfylde kravene til bekendtgørelse nr. 1358 § 2, stk. 1, nr. 3.

65.  4) De tiltag, som skal sikre at selskabet i sin kundekontakt ikke favoriserer bestemte selskaber, jf. § 2, stk. 1, nr. 4. 

66.   Selskabet fik for kalenderåret 2007 et påbud under dette punkt. Konkret drejede det sig om, at NGFD manglede at beskrive medarbejdererklæringen og beskrive implementeringen af denne i selskabet tilstrækkeligt.

67.   NGFD har under dette punkt revideret overvågningsprogrammets punkt 3.5. For at sikre sig, at NGFD ikke favoriserer bestemte kunder i deres kundekontakt, forpligter FFO eller FFO-EA godkendte personer sig til, ved deres underskrift på medarbejdererklæringen, ikke at rådgive om, anbefale eller på anden måde favorisere bestemte firmaer.

68.   Sekretariatets vurdering: Det er Energitilsynets vurdering, at NGFD herefter opfylder kravene til tiltag, som skal sikre, at selskabet i sin kundekontakt ikke favoriserer bestemte selskaber, jf. bekendtgørelse nr. 1358 § 2, stk. 1, nr. 4.

69.  5) Tiltag til sikring af selskabsmæssig adskillelse af aktiviteter i medfør af § 2, stk. 1, nr. 5, jf. naturgasforsyningslovens § 28 a. 

70.   Sekretariatets bemærkninger: Selskabet bruger samme godkendte tiltag til sikring af selskabsmæssig adskillelse af aktiviteter, som selskabet gjorde for kalenderåret 2007.

71.   Sekretariatets vurdering: På grund af anførte tiltag anses NGFD at opfylde kravene til bekendtgørelse nr. 1358 § 2, stk. 1, nr. 5.

72. 6) Tiltag til sikring af regnskabsmæssig adskillelse af aktiviteter i medfør af § 2, stk. 1, nr. 6, jf. naturgasforsyningslovens § 47, stk. 2.  

73.  Sekretariatets bemærkninger: NGFD anvender tidligere godkendte tiltag, det vil sige, at der føres selvstændige regnskaber for alle selskaber i Naturgas Fyn koncernen. Naturgas Fyn A/S?s årsrapport og øvrige regnskaber udarbejdes og revideres af eksterne revisorer i henhold til lovgivningen.

74.  Sekretariatets vurdering: NGFD har således iværksat de tiltag, som opfylder de krav, der stilles i bekendtgørelse nr. 1358 § 2, stk. 1, nr. 6.

75. 7) Tiltag til sikring af kravene vedrørende habilitet i medfør af § 2, stk. 1, nr. 7, jf. naturgasforsyningslovens § 28 b.  

76.   Sekretariatets bemærkninger: NGFD bruger samme godkendte tiltag til sikring af overholdelse af kravene vedrørende habilitet, som selskabet gjorde for kalenderåret 2007.

77.   Sekretariatets vurdering: Det er herefter Energitilsynets vurdering, at NGFD opfylder kravene til habilitet jf. bekendtgørelse nr. 1358 § 2, stk. 1, nr. 7. 

78.   8) Tiltag som skal sikre overholdelse af kravet om, at aftaler, som selskabet indgår med andre selskaber skal indgås skriftligt og på markedsvilkår i medfør af § 2, stk. 1, nr. 8, jf. naturgasforsyningslovens § 28 c.   

79.   Sekretariatets bemærkninger: Energitilsynet anmodede NGFD om at indsende supplerende materiale vedrørende de koncerninterne aftaler. Dette var for bedre at kunne verificere, at selskabets koncerninterne aftaler blev indgået på markedsbestemte vilkår, og mere konkret for at få større kendskab til de tiltag selskabet har taget for at efterleve dette punkt. Dette materiale blev eftersendt den 29. maj 2009.

80.  Af selskabets indsendte materiale fremgik det, at selskabet var i gang med en generel gennemgang af koncernens omkostningsfordelingsmodel for at sikre, at priserne fortsat afspejler virksomhedens aktiviteter i de enkelte selskaber. Opdateringen af modellen har fokus på den rene omkostningsfordeling. Ifølge NGFDs overvågningsprogram henføres omkostningerne der hvor de bruges, og ikke hvor de opstår.

81.   Det betyder således, at omkostningerne opsamles i cost pools, der hvor de opstår. Omkostninger fordeles ved hjælp af cost drivers, til der hvor de bruges. Konkret defineres cost drivers ud fra hvilken aktivitet, der driver omkostningen i en given cost pool. Eksempler på dette er, at omkostningerne i kundeservices back office funktion fordeles med udgangspunkt i antal kunder, mens det for front offices vedkommende sker med udgangspunkt i antal telefonopkald. Sådanne beskrivelser af eksempelvis fordelingsnøgler har NGFD ikke foretaget tidligere.

82.   Et andet tiltag selskabet havde taget, for at sikre at dets koncerninterne mark-up er markedsmæssige, var sammenligning med eksterne mark-up for sammenlignelige transaktioner. Ifølge NGFD udfører Gazelle A/S udover løn- og administrationsmæssige opgaver også rådgivning og analyser mv. baseret på markeds- og branche indsigt. De navngivne selskaber som ifølge NGFD har været mest relevante at sammenligne med, er firmaer som kan yde mere and rene løn- og administrationsopgaver. Disse selskaber har haft større mark-up end den NGFD har brugt.   

83.   Energitilsynet havde desuden anmodet om en redegørelse fra NGFD´s revisionsselskab PWC vedrørende revisionsselskabets vurdering af de koncerninterne aftaler. Denne redegørelse blev indsendt den 29. maj. Ifølge denne udfører selskabet Gazelle A/S de administrative og tekniske funktioner for NGFD. Det drejer sig fx om løn, økonomistyring, kundeservice, rapportering til myndigheder etc.

84.  Til støtte for at NGFD´s koncerninterne aftaler er markedsmæssige har PWC følgende betragtninger:

·        Til varetagelse af alle serviceopgaverne afholder Gazelle A/S alle investeringer og bærer herunder risikoen for teknologisk og økonomisk forældelse ved IT- og andre nødvendige investeringer.

·        Prisfastsættelsen af serviceopgaverne foretages inden et regnskabsårs begyndelse og der er ikke mulighed for efterregulering. Ved opgaver der falder udenfor aftalerne er timeprisen fastsat til 550 kr./time. Gazelle A/S har ikke haft positiv indtjening som følge af serviceopgaverne for NGFD.

·        Interne kontroller viser, at registrering af omkostninger henføres til den pågældende aktivitet. Der er således god kvalitet i registreringen, og omkostningerne er således henført til den rigtige modtager.

·        Der er anvendt en almindelig anerkendt metode til fastsættelse af interne afregningspriser (cost plus-metoden).   

85.   NGFD har endvidere en overordnet beskrivelse af indholdet i hovedaftalerne mellem Gazelle A/S og de øvrige selskaber i koncernen herunder NGFD. I disse aftaler defineres ydelserne, og i bilagene til aftalerne indeholdes tidsfrister, servicemål/kvalitet, afrapportering, pris for ydelserne samt dokumentation.

86.   Sekretariatets vurdering: Det er Energitilsynets vurdering, at NGFD opfylder kravene til tiltag, som skal sikre overholdelse af kravet om, at aftaler, som selskabet indgår med andre selskaber skal indgås på markedsbestemte vilkår samt foreligge skriftligt på aftaletidspunktet, jf. bekendtgørelse nr. 1358, § 2, stk. 1, nr. 8. 

87.  9) Tiltag som skal sikre, at prisfastsættelsen af selskabets ydelser sker efter ikke diskriminerende kriterier i medfør af § 2, stk. 1, nr. 9, jf. naturgasforsyningslovens § 37, stk. 2, og § 38, stk. 1.  

88.   Sekretariatets bemærkninger: NGFD bruger samme godkendte tiltag, som selskabet brugte sidste år, det vil sige: Alle metoder til fastsættelse af tariffer, betingelser og vilkår skal godkendes og bliver forhåndsgodkendt af Energitilsynet. Endvidere anmeldes alle tariffer og priser til Energitilsynet. Distributionstariffen er slutteligt underlagt indtægtsrammereguleringen, som udmøntes og administreres af Energitilsynet. 

89.   Sekretariatets vurdering: Naturgas Fyn har efter Energitilsynets vurdering beskrevet de tiltag, som skal sikre, at selskabet prisfastsætter sine bevillingspligtige ydelser efter ikke diskriminerende kriterier, hvorfor selskabet opfylder kravene i bekendtgørelse nr. 1358 § 2, stk. 1, nr. 9.

Årsberetning

90.   Selskabet skal som tidligere beskrevet også udarbejde en årsberetning. Overvågningsbekendtgørelsens § 5 anfører, at selskabet skal udarbejde en årsberetning for hvert kalenderår med 1) - beskrivelse af programmet, 2) - dets gennemførelse samt 3) - den foretagne kontrol af programmet. Disse tre områder gennemgås nu i nævnte rækkefølge.

Beskrivelse af programmet

91.   NGFDs årsberetning for kalenderåret 2008 indledes med en kort beskrivelse af selskabets program for intern overvågning. Herefter beskriver selskabet alle tiltagene, som er indeholdt i programmet.

92.  Efterfølgende har NGFD et afsnit om programmets administration, som beskriver, hvorledes programmet administreres i NGF koncernen. Det er den tekniske direktør for NGFD, der er ansvarlig for programmet, og NGFD offentliggør årsberetningen og programmet på hjemmesiden. Programmet for intern overvågning indgår som en del af NGF?s samlede kvalitetsstyringssystem. Dette kvalitetsstyringssystem indeholder en intern audit, en ledelsesvurdering hvert kvartal samt opfølgning på afvigelser med korrigerende handlinger.

93.   Det er endvidere beskrevet, at det er kvalitetssikringschefen, som har det daglige overordnede ansvar for programmets administration, ansvar for FFO og FFO-EA godkendelser af personer, ansvaret på såkaldte KS-evalueringsmøder[5] samt opfølgning på de beslutninger, som træffes af KS-evalueringsgruppen. Kvalitetssikringschefen må således anses for at være selskabets compliance manager vedrørende intern overvågning. KS-evalueringsgruppens medlemmer skal fungere som ambassadører for programmet i deres respektive afdelinger samt yde råd og vejledning til deres kolleger.  

Programmets gennemførelse

94.   Herunder følger en beskrivelse af programmets gennemførelse. NGFD beskriver, at gennemførslen primært sker gennem godkendelse af personer, der arbejder med FFO samt FFO-EA, gennem kommunikation af programmet til medarbejdere i NGF koncernen, gennem hjælp og vejledning af medarbejdere vedrørende FFO og FFO-EA spørgsmål og gennem kvartalsvise møder i KS-evalueringsgruppen. Slutteligt beskrives andre tiltag vedrørende programmets gennemførelse.

Kontrol af programmet

95.   Som følge af de udmeldinger NGFD har modtaget efter Energitilsynets møde den 26. januar 2009, er programmet blevet revideret og implementeret i foråret 2009. Programmet er godkendt af KS-evalueringsgruppen.

96.   NGFD fik blandt andet et påbud for kalenderåret 2007 vedrørende manglende kontrol af programmet. Selskabet har efterfølgende fået foretaget en ekstern audit af overvågningsprogrammet. Der blev ved auditten ikke fundet tilfælde, hvor FFO eller FFO-EA bestemmelserne har været overtrådt. Efterfølgende blev der endvidere udført en intern audit af FFO eller FFO-EA oplysningers placering og tilgængelighed i IT-systemet. Ved denne audit blev det konstateret, at personer der ikke var godkendt til at se og behandle FFO eller FFO-EA, havde adgang til disse.

97.   Efterfølgende er dette blevet korrigeret, så de pågældende medarbejdere enten har fået den nødvendige adgang, eller er blevet udelukket fra at kunne se disse oplysninger. 

98.   Sekretariatets samlede vurdering: Naturgas Fyn har efter Energitilsynets vurdering herefter overholdt kravet om, at selskabet skal udarbejde en tilstrækkelig og fyldestgørende årsberetning, jf. overvågningsbekendtgørelsen § 5.

Afgørelse

99.   Det meddeles, at Energitilsynet tilkendegiver, at Energitilsynet i sin gennemgang af overvågningsprogrammet og årsberetningen for kalenderåret 2008 finder, at Naturgas Fyn Distribution A/S opfylder kravene i §§ 1, 2 og 5, jf. bekendtgørelse nr. 1358 om program for intern overvågning for transmissions-, distributions- og lagerselskaber i henhold til naturgasforsyningsloven. 

---