Indledning

1.                   Energitilsynet skal hvert år føre tilsyn med, at overvågningsprogrammet udformes i overensstemmelse med reglerne i overvågningsbekendtgørelsen, samt at årsberetningen udformes, offentliggøres og anmeldes efter reglerne i overvågningsbekendtgørelsen. Energitilsynet fører endvidere tilsyn med, at programmet er gennemført i selskaberne, og at der er foretaget den i programmet beskrevne kontrol af programmet.

2.                   Energitilsynet har vurderet Energinet.dk?s overholdelse af selskabets overvågningsprogram. Overvågningsprogrammet skal gennem tiltag sikre en reel og troværdig adskillelse af transmissionsselskabets aktiviteter og andre aktiviteter. En sådan adskillelse er helt grundlæggende nødvendig for at sikre en velfungerende konkurrence blandt handelsselskaberne på det danske gasmarked. 

3.                   Overvågningsbekendtgørelsen foreskriver, at selskabet skal udarbejde og indsende et program for intern overvågning. Selskabet skal endvidere udarbejde en årsberetning for hvert kalenderår med beskrivelse af programmet, dets gennemførelse samt den foretagne kontrol af programmet.

4.                   For kalenderåret 2008 vurderede Energitilsynet, at Energinet.dk skulle have et virksomhedsbesøg af Energitilsynet samt have en separat dyberegående vurdering af selskabets program og årsberetning på samme vis som de danske gasdistributionsselskaber har.   

5.                   Energinet.dk har til Energitilsynet den 29. maj 2009 indsendt overvågningsprogram og årsberetning.

6.                   Energinet.dk har i sin årsberetning en beskrivelse af programmet, som indeholder alle programmets tiltag. Endvidere har selskabet en beskrivelse af programmets gennemførelse. Selskabet foretager yderligere den i bekendtgørelsen foreskrevne kontrol. 

7.                   Det er således Energitilsynets vurdering, at Energinet.dk for kalenderåret 2008 opfylder alle de krav, som stilles i medfør af bekendtgørelse nr. 1358 samt nr. 635 vedrørende program for intern overvågning.

Afgørelse

8.                   Det meddeles, at Energitilsynet tilkendegiver, at Energitilsynet i sin gennemgang af overvågningsprogrammet og årsberetningen for kalenderåret 2008 finder, at Energinet.dk opfylder kravene i §§ 1, 2 og 5, jf. både bekendtgørelse nr. 1358 om program for intern overvågning for transmissions-, distributions- og lagerselskaber i henhold til naturgasforsyningsloven samt bekendtgørelse nr. 635 om program for intern overvågning for netvirksomheder, transmissionsvirksomheder og den systemansvarlige virksomhed i henhold til elforsyningsloven.    

Sagsfremstilling

9.                   Energinet.dk ejer og driver det overordnede transmissionsnet for gas og elektricitet på primært 400 kV og er medejer af elektriske forbindelser til Norden og Tyskland. Desuden ejer Energinet.dk et af de to danske gaslagre.

10.               Disse aktiviteter udføres med baggrund i § 2, stk. 2 i LBK nr. 224 "Lov om Energinet.dk". Loven omhandler Energinet.dk?s muligheder for at drive:

-         Systemansvarlig virksomhed samt el- og gastransmissionsvirksomhed.

-         Administration vedrørende miljøvenlig elektricitet og fremme af vedvarende energi.

-         Gasdistributions- og gaslagervirksomhed.

11.               Energinet.dk ejer 4 -100 % ejede datterselskaber. Det drejer sig om: Energinet.dk Gaslager Holding A/S, Energinet.dk Gaslager A/S, Fibertransmission A/S samt Regionale Net.dk A/S.

12.               På det danske gasmarked i dag er der en udbredt vertikal integration, hvor en koncern både ejer et distributionsselskab med monopolaktiviteten gasdistribution og samtidig ejer et handelsselskab, som konkurrerer på det frie kommercielle marked for handel med gas. Dette rummer risiko for diskriminerende handlinger fra distributionsselskabets side. På samme vis skal det sikres, at det danske transmissionsselskab Energinet.dk ikke har forretningsgange mv., der kunne føre til diskriminerende handlinger. Dette kunne være misbrug af FFO og FFO-EA, favorisering af Energinet.dk?s tidligere ejere etc.

13.               Denne mulige diskriminerende adfærd skal hindres ved transmissionsselskabets implementering af et overvågningsprogram[1]. Overvågningsprogrammet er udformet med henblik på, at transmissionsselskabet som minimum skal beskrive 9 punkter med tiltag, som selskabet har iværksat for at eliminere diskriminerende adfærd.

14.               De ni punkter omhandler følgende:

1) De tiltag, som skal sikre, at forretningsmæssigt følsomme oplysninger (FFO), som selskabet modtager under udøvelsen af sin virksomhed, behandles fortroligt, og såfremt sådanne oplysninger kan videregives, at dette sker på en ikke-diskriminerende måde. Programmet skal herunder beskrive, hvilke oplysninger der er forretningsmæssigt følsomme, samt hvilke procedurer der gælder for selskabets modtagelse og behandling af sådanne oplysninger. 

2) De tiltag, som skal hindre, at oplysninger om selskabets egne aktiviteter (FFO-EA), som kan være forretningsmæssigt fordelagtige, bliver videregivet på en diskriminerende måde. 

3) De foranstaltninger, som skal sikre, at adgangen til selskabets net eller lagerfaciliteter sker på ikke-diskriminerende vilkår, og at vedligeholdelse og udbygning af nettet eller lagerfaciliteterne samt tilslutning til nettet gennemføres på en ikke-diskriminerende måde i forhold til nettets eller lagerfaciliteternes brugere. 

4) De tiltag, som skal sikre, at selskabet i sin kundekontakt ikke favoriserer bestemte selskaber. 

5) De tiltag, som skal sikre overholdelse af kravet om selskabsmæssig udskillelse af aktiviteter.

6) De tiltag, som skal sikre overholdelse af kravet om regnskabsmæssig adskillelse. 

7) De tiltag, som skal sikre kravene om habilitet. 

8) De tiltag, som skal sikre overholdelse af kravet om, at aftaler, som selskabet indgår med andre selskaber, skal indgås på markedsbestemte vilkår samt foreligge skriftligt på aftaletidspunktet. 

9) De tiltag, som skal sikre, at prisfastsættelsen af selskabets ydelser sker efter ikke-diskriminerende kriterier. 

15.               Gennem overvågningsprogrammet skal det således sikres, at transmissionsselskabet agerer neutralt. Dette vil øge konkurrencen på gasmarkedet til glæde for alle markedets aktører inklusive slutbrugerne.  

Energinet.dk?s overvågningsprogram for 2007

16.               Energitilsynet har ikke tidligere truffet selvstændig afgørelse vedrørende Energinet.dk?s overvågningsprogram og årsberetning, men alene taget de tidligere års materiale til efterretning. 

Virksomhedsbesøg

17.               Energitilsynet var den 30. september 2009 på virksomhedsbesøg hos Energinet.dk i deres hovedsæde i Erritsø ved Fredericia. Ved besøget gennemgik Energitilsynet sammen med selskabet alle relevante områder vedrørende intern overvågning.

18.               Alle punkter i overvågningsbekendtgørelsen samt selskabets årsberetning blev gennemgået. Det er første gang Energitilsynet er på virksomhedsbesøg hos Energinet.dk. Selskabet havde en dybdegående præsentation af selskabets program og årsberetning, og det er Energitilsynets vurdering, at Energinet.dk bruger mange resurser på intern overvågning.

19.               Energitilsynet fik også en rundvisning i selskabets lokaler i Erritsø. Blandt andet fremviste Energinet.dk nogle IT-systemer hos en medarbejder, hvor man kunne se, at adgangen hertil var lukket af, så kun få relevante medarbejdere havde adgangen.

20.               Energinet.dk har også en gasdivision i Ballerup, men Energinet.dk havde taget de relevante medarbejdere med til besøget både fra eldivisionen og gasdivisionen. Endvidere er det er samme program og årsberetning samt IT-systemer, som el- og gasdivisionen arbejder med. Derfor har Energitilsynet også vurderet, at det ikke var nødvendigt med et selvstændigt besøg i Ballerup i 2009. Energitilsynet vil i stedet for overveje, at besøge gasdivisionen i Ballerup næste gang Energitilsynet tager på virksomhedsbesøg hos Energinet.dk. Dette vil efter planen være i 2011.     

21.               På virksomhedsbesøget udbad Energitilsynet sig blandt andet yderligere information vedrørende Energinet.dk?s koncerninterne aftaler, fordelingsnøgler etc. Energinet.dk havde inden virksomhedsbesøget sendt et notat om habilitet til Energitilsynet.  

Høring

22.               Energitilsynet sendte tilsynsnotatet i høring hos selskabet den 16. november 2009 med en 14 dages frist til at indsende et eventuelt høringssvar. Energinet.dk har ikke valgt at indsende et høringssvar. 

Regelgrundlag

23.               Energinet.dk er transmissionsselskab for både elektricitet og gas i Danmark. Derfor er selskabet underlagt begge såkaldte overvågningsbekendtgørelser. Det drejer sig således om bekendtgørelse nr. 1358 vedrørende naturgas samt bekendtgørelse nr. 635 vedrørende elektricitet. Da bekendtgørelserne er næsten enslydende og de hensyn der varetages er fuldstændig identiske vil kun bekendtgørelse nr. 1358 blive beskrevet[2]. Dette findes mest relevant, da denne bekendtgørelse også regulerer ejere af gaslagre.

24.               Bekendtgørelse nr. 1358 om program for intern overvågning for transmissions-, distributions- og lager selskaber i henhold til naturgasforsyningsloven er udstedt i medfør af § <metricconverter productid="11 a" w:st="on">11 a</metricconverter>, stk. 2, og § 50 i lov om naturgasforsyning, jf. lovbekendtgørelse nr. 1116 af 8. november 2006. Bekendtgørelsen har følgende ordlyd:

§ 1. Transmissions-, distributions- og lagerselskaber skal opstille et program for intern overvågning, som har til formål at forhindre diskriminerende adfærd.

Stk. 2. Programmet skal beskrive selskabets tiltag for at forhindre diskriminerende adfærd, herunder beskrive de specifikke forpligtelser, som selskabets ansatte, rådgivere og øvrige personer, som udfører opgaver for selskabet, er underlagt for at opfylde det i stk. 1 nævnte formål. 

§ 2. Programmet skal som minimum beskrive følgende tiltag, som skal være egnede til at forhindre diskriminerende adfærd: 

1) De tiltag, som skal sikre, at forretningsmæssigt følsomme oplysninger, som selskabet modtager under udøvelsen af sin virksomhed, behandles fortroligt, jf. naturgasforsyningslovens § 46, stk. 1, og såfremt sådanne oplysninger kan videregives, at dette sker på en ikkediskriminerende måde. Programmet skal herunder beskrive, hvilke oplysninger der er forretningsmæssigt følsomme, samt hvilke procedurer der gælder for selskabets modtagelse og behandling af sådanne oplysninger. 

2) De tiltag, som skal hindre, at oplysninger om selskabets egne aktiviteter, som kan være forretningsmæssigt fordelagtige, bliver videregivet på en diskriminerende måde, jf. naturgasforsyningslovens § 46, stk. 1. 

3) De foranstaltninger, som skal sikre, at adgangen til selskabets net eller lagerfaciliteter sker på ikkediskriminerende vilkår, og at vedligeholdelse og udbygning af nettet eller lagerfaciliteterne samt tilslutning til nettet gennemføres på en ikkediskriminerende måde i forhold til nettets eller lagerfaciliteternes brugere. 

4) De tiltag, som skal sikre, at selskabet i sin kundekontakt ikke favoriserer bestemte selskaber. 

5) De tiltag, som skal sikre overholdelse af kravet om selskabsmæssig udskillelse af aktiviteter, jf. naturgasforsyningslovens § 28 a, samt § 2, stk. 4, i lov om Energinet.dk. 

6) De tiltag, som skal sikre overholdelse af kravet om regnskabsmæssig adskillelse, jf. naturgasforsyningslovens § 47, stk. 2, § 12 i lov om Energinet.dk, samt regler herom udstedt i medfør af naturgasforsyningsloven og lov om Energinet.dk. 

7) De tiltag, som skal sikre, at kravene om habilitet, jf. naturgasforsyningslovens § 28 b, overholdes. 

8) De tiltag, som skal sikre overholdelse af kravet om, at aftaler, som selskabet indgår med andre selskaber, skal indgås på markedsbestemte vilkår samt foreligge skriftligt på aftaletidspunktet, jf. naturgasforsyningslovens § 28 c. 

9) De tiltag, som skal sikre, at prisfastsættelsen af selskabets ydelser sker efter ikke-diskriminerende kriterier, jf. naturgasforsyningsloven § 37, stk. 2, og § 38, stk. 1. 

Stk. 2. Programmet skal beskrive, hvordan selskabet gennemfører en passende kontrol af programmet. 

Stk. 3. Energitilsynet kan kræve, at programmet skal indeholde beskrivelse af tiltag ud over de i stk. 1 nævnte, i det omfang dette er påkrævet for at forhindre diskriminerende adfærd i det pågældende selskab. 

§ 3. Selskabet skal sikre, at programmet gennemføres, herunder at der gennemføres en passende kontrol af programmet. 

§ 4. Det forhold, at et selskab har udarbejdet og gennemført et program for intern overvågning i overensstemmelse med reglerne i denne bekendtgørelse, fritager ikke selskabet for andre forpligtelser, som selskabet er pålagt efter naturgasforsyningsloven eller anden lovgivning eller efter regler eller afgørelser i henhold til lovgivning. 

§ 5. Selskabet skal offentliggøre en årsberetning for hvert kalenderår med beskrivelse af programmet. Årsberetningen skal endvidere indeholde en beskrivelse af programmets gennemførelse, herunder den foretagne kontrol af programmet. 

Stk. 2. Årsberetningen for et kalenderår skal offentliggøres og anmeldes til Energitilsynet senest den 1. juni i det følgende kalenderår. 

§ 6. Energitilsynet fører tilsyn med, at programmet udformes i overensstemmelse med reglerne i §§ 1 og 2, og at årsberetning udformes, offentliggøres og anmeldes efter reglerne i § 5. 

Stk. 2. I forbindelse med anmeldelsen af årsberetningerne, jf. § 5, fører Energitilsynet endvidere tilsyn med, at programmet er gennemført, og at der er foretaget den i programmet beskrevne kontrol af programmet. 

§ 7. Klager over manglende overholdelse af bekendtgørelsen indgives til Energitilsynet. 

§ 8. Medmindre højere straf er forskyldt efter anden lovgivning, straffes med bøde den, der overtræder § 5 om offentliggørelse og anmeldelse af årsberetning til Energitilsynet. 

Stk. 2. Der kan pålægges selskaber m.v. (juridiske personer) strafansvar efter reglerne i straffelovens kapitel 5. 

§ 9. Bekendtgørelsen træder i kraft den 1. januar 2007. 

Stk. 2. Samtidig ophæves bekendtgørelse nr. 634 af 27. juni 2005. 

Stk. 3. Lagerselskaber skal udarbejde den i § 5 nævnte årsberetning første gang for kalenderåret 2007, således at årsberetningen offentliggøres og anmeldes til Energitilsynet senest 1. juni 2008. 

Stk. 4. Lagerselskaber skal senest den 1. juni 2007 offentliggøre og til Energitilsynet anmelde en beretning, som skal indeholde en redegørelse for, hvorledes selskaberne i perioden fra 15. juni 2006 til 31. december 2006 har sikret overholdelsen af naturgasforsyningslovens § 11 a, stk. 1. 

25.               Med bekendtgørelse nr. 1358 er der foretaget en implementering af en række bestemmelser i Europaparlamentets og Rådets direktiv 2003/55/EF om fælles regler for det indre marked for naturgas. Ligeledes er der med bekendtgørelse nr. 635 foretaget en implementering af en række bestemmelser i Europaparlamentets og Rådets direktiv 2003/54/EF om fælles regler for det indre marked for elektricitet.

26.               Energitilsynet traf i december 2006[3] afgørelse, som præciserer hvorledes selskaberne i praksis skal leve op til reglerne om adskillelse mellem distributionsselskabets- og dets koncernforbundne handelsselskabs gas- og el-aktiviteter. Endvidere kom Energitilsynet i maj 2008[4] med nogle præciseringer af retningslinjer til hjemmesider samt informationsudsendelse. Tiltagene skal beskrives i overvågningsprogrammerne.

27.               Disse ovennævnte tiltag, som bygger videre på bekendtgørelsernes minimumskrav, er ikke alle relevante for Energinet.dk, da selskabet ikke har koncernforbundne handelsselskaber. Dog vil nogle krav såsom offentliggørelse af årsberetning på selskabets egen hjemmeside være relevante.

28.               Der er ikke fastsat en direkte bestemmelse i bekendtgørelsen, som giver hjemmel for Energitilsynet til at udstede påbud ved overtrædelse af bekendtgørelsens krav til sikring af ikke diskriminerende adfærd. Hjemlen for dette følger af § 47 b i naturgasforsyningsloven. Ordlyden af bestemmelsen følger her:

29.              "Transport- og energiministeren og Energitilsynet kan påbyde, at forhold, der strider mod loven, mod regler eller afgørelser i henhold til loven eller mod Europa-Parlamentets og Rådets forordning om betingelserne for adgang til naturgastransmissionsnet, bringes i orden straks eller inden en nærmere angiven frist." 

30.               Det følger således, at Energitilsynet med denne bestemmelse har en udtrykkelig hjemmel til at påbyde, at forhold, der strider mod regler i medfør af loven, bringes i orden straks eller inden for en nærmere angiven frist. Manglende overholdelse af et sådan påbud er strafsanktioneret i naturgasforsyningslovens § 49.

Vurdering

31.               Vurderingen af selskabets indsendte materiale vil ske med udgangspunkt i de krav, som den såkaldte overvågningsbekendtgørelse foreskriver.

32.               Først vil selskabets program for intern overvågning blive vurderet, og herefter vil selskabets årsberetning blive vurderet.

33.               Systematikken vil være, at der først redegøres kort for bekendtgørelsens krav for hvert af de 9 områder, og derefter redegøres der for Energitilsynets bemærkninger til Energinet.dk?s overvågning på området. Slutteligt vil der for hvert punkt være en vurdering fra Energitilsynet, om de enkelte punkter overholder bekendtgørelsen. Årsberetningen inddrages i vurderingen i det omfang, det findes relevant.

34.               Det skal erindres, at Energinet.dk i modsætning til de danske gasdistributionsselskaber ikke er vertikalt integreret med kommercielle handelsselskaber.

35.               Gennemgang af overvågningsprogram for kalenderåret 2008:

36.               1) Selskabets tiltag for behandling og videregivelse af forretningsmæssigt følsomme oplysninger (FFO) i medfør af § 2, stk. 1, nr.1, jf. naturgasforsyningslovens § 46, stk. 1.

37.              Sekretariatets bemærkninger: Energinet.dk starter med at definere hvad der kan kategoriseres som FFO. Det drejer sig om oplysninger, der er omfattet af krav til fortrolighed og tavshedspligt både udadtil og indadtil. 

38.              Af eksempler på FFO nævner Energinet.dk aktørers og kunders indrapporterede planer og behov. Det drejer sig bl.a. om aktørers og kunders kommercielle forhold, herunder relationer, data, aftaler, pris- og rabatvilkår etc. 

39.              Energinet.dk henviser endvidere til, at medarbejdere ifølge markedsføringsloven ikke har ret til at videregive virksomhedens erhvervshemmeligheder omkring kommercielle og driftstekniske forhold. 

40.              FFO skal i det konkrete tilfælde kun tilgå- og opbevares betryggende i den relevante afdeling, hvor de relevante medarbejdere sidder. Desuden må FFO kun videregives til personer udenfor afdelingen, i det omfang det er nødvendigt for udførelse af opgaver for Energinet.dk. Det gælder endvidere for oplysninger i både mundtlig, skriftlig og elektronisk form. 

41.              Tilsidesættelse af den tavshedspligt medarbejderne har, kan ifølge selskabet være retsstridig og kan udløse erstatning eller andre konsekvenser i overensstemmelse med lovgivningens almindelige regler. 

42.              Energinet.dk?s retningslinjer for behandling af FFO gælder for samtlige medarbejdere og bestyrelsesmedlemmer. For eksterne personer skal der endvidere foreligge en underskrevet fortrolighedserklæring. 

43.              Ved videregivelse af FFO har den, som videregiver, pligt til at sikre at modtageren ved og accepterer, at der er tale om FFO og dermed forudsætningerne for behandling af oplysningerne. Energitilsynet finder det vigtigt, at medarbejdere sikrer fortroligheden af FFO, når FFO videregives. Ved ophør af et samarbejde skal den eksterne part anmodes om at destruere modtaget FFO. 

44.              IT-systemer, der indeholder FFO, skal ved brugerautorisation sikres imod uautoriseret adgang. Energinet.dk har yderligere en generel sikkerhedspolitik på IT-området. Eksempelvis hvis FFO arkiveres i IT-systemet Acadre skal dette ske under kategorien "lukket" så uvedkommende ikke har adgang til oplysningerne. Denne adgang kan så ifølge Energinet.dk gives, hvor det er nødvendigt. 

45.               Sekretariatets vurdering: Energinet.dk bruger mange relevante tiltag for at modtage, behandle og videregive FFO korrekt. Således opfylder Energinet.dk bekendtgørelsens krav til § 2, stk. 1, nr. 1.

46.              2) Selskabets tiltag til at forhindre at forretningsmæssigt følsomme oplysninger om egne aktiviteter (FFO-EA) videregives på en diskriminerende måde i medfør af § 2, stk. 1, nr. 2, jf. naturgasforsyningslovens § 46, stk. 1.    

47.                  Sekretariatets bemærkninger: Energinet.dk anfører, at FFO-EA principielt skal behandles svarende til retningslinjerne for FFO. Ifølge årsberetningen fremgår det, at FFO-EA bl.a. er virksomhedens fremtidige tarifsstrukturer og tariffer. Endvidere kunne der være tale om driftstekniske oplysninger vedrørende transmissionsnettet. 

48.               Interessenter såsom studerende anmoder jævnligt Energinet.dk om at modtage en række oplysninger. For at være sikker på, at disse oplysninger er almindelig kendt i markedet og offentlige, så sender Energinet.dk ikke kun oplysningerne direkte til vedkommende. I stedet for offentliggøres oplysningerne på Energinet.dk?s hjemmeside, således at alle har lige mulighed for at modtage oplysningerne. 

49.               Hvis der er informationer (FFO-EA) såsom begrænsninger i markedet på grund af reparationer, så sender Energinet.dk UMM?er (Urgent Market Messages) ud til branchen på samme tid til alle aktører samt den nordiske elbørs NordPool. 

50.               Sekretariatets vurdering: Energinet.dk opfylder bekendtgørelsens krav til § 2, stk. 1, nr. 2.

51.              3) Tiltag som skal sikre at adgang til ? samt vedligeholdelse og udbygning af selskabets net eller lagerfaciliteter ikke sker på en diskriminerende måde, jf. § 2, stk. 1, nr. 3. 

52.               Sekretariatets bemærkninger: Energinet.dk fokuserer på forskellige områder for at efterleve dette krav om tiltag. 

53.               Energinet.dk har ikke net-tilslutninger i almindelig forstand, som ex distributionsselskabernes etablering af stikledninger. Det er kun i de få tilfælde, hvor et kraftværk skal tilsluttes transmissionsnettet. Adgang forstås således, som markedsaktørernes brug af nettet til transport af el og naturgas, som er beskrevet i "regler for gastransport" og "markedsforskrifterne" for elmarkedet. 

54.               Energinet.dk fastlægger alle tilslutningsforhold ? både teknisk som økonomisk ? efter objektive kriterier. Endvidere foregår vedligeholdelse og udbygning af nettet efter objektive kriterier, og alle markedsaktører får som ovenfor anført information om dette på samme tid.

55.               Sekretariatets vurdering: På grund af ovenstående tiltag anses Energinet.dk også at opfylde kravene til bekendtgørelsens § 2, stk. 1, nr. 3.  

56.              4) De tiltag, som skal sikre at selskabet i sin kundekontakt ikke favoriserer bestemte selskaber, jf. § 2, stk. 1, nr. 4.

57.               Sekretariatets bemærkninger: Energinet.dk har ikke en kundeservicefunktion på samme vis som distributionsselskaberne har. Der er ikke en kontinuerlig kundekontakt med slutbrugere og dermed ikke samme mulige risiko for favorisering af bestemte selskaber specielt handelsselskaber. Energinet.dk har yderligere ikke samme potentielle incitament til at favorisere bestemte selskaber, idet selskabet ikke er vertikalt integreret med kommercielle handelsselskaber. 

58.               Energinet.dk?s hjemmeside er endvidere neutral i sin udformning. Selskabets hjemmeside har ingen kommercielle elementer[5] eller henvisninger til andre energikoncerner på dets hjemmeside. 

59.               Sekretariatets vurdering: Energinet.dk opfylder kravene i bekendtgørelsens § 2, stk. 1, nr. 4, samt kravet til markedsføringsbegrænsning på hjemmesider som først fastslået i Energitilsynets afgørelse fra december 2006. Endvidere opfylder Energinet.dk også Energitilsynets nye præciseringer af retningslinjerne fra maj 2008, som omhandler hjemmesider og informationsudsendelse.

60.              5) Tiltag til sikring af selskabsmæssig adskillelse af aktiviteter i medfør af § 2, stk. 1, nr. 5, jf. naturgasforsyningslovens § 28 a.    

61.               Sekretariatets bemærkninger: Energinet.dk driver ikke kraftvarmeanlæg eller virksomhed med elproduktion, men der er en række aktiviteter, der kræver adskilt regnskab som følger nedenfor. Endvidere er eksempelvis Energinet.dk?s gaslageraktivitet udskilt i et selvstændigt selskab ? Energinet.dk Gaslager A/S, ligesom 3 andre 100 % ejede datterselskaber er udskilt.

62.               Ydermere fremgår Energinet.dk?s informationsudsendelser til aktører og slutbrugere i form af breve mv. neutrale, så det er let for modtageren at se, hvem der er afsender af materialet.

63.               Sekretariatets vurdering: Energinet.dk opfylder således kravene i bekendtgørelsens § 2, stk. 1, nr. 5.

64.              6) Tiltag til sikring af regnskabsmæssig adskillelse af aktiviteter i medfør af § 2, stk. 1, nr. 6, jf. naturgasforsyningslovens § 47, stk. 2.

65.              Sekretariatets bemærkninger: Krav til regnskabsmæssig adskillelse i forhold til Energinet.dk fremgår af lov om Energinet.dk[6] De konkrete bestemmelser er § 2, stk. 4 og § 12. Ifølge § 12 skal Energinet.dk: "..i deres interne regnskabsbogføring med henblik på at undgå forskelsbehandling, krydssubsidiering og konkurrenceforvridning." 

66.              -1) "føre separate regnskaber for hver af deres elektricitetsrelaterede og naturgasrelaterede aktiviteter, herunder drift af systemansvarlig virksomhed, transmissions-, distributions-, lager- og gas- opstrømsrørledningsvirksomhed." 

67.              -2) "specificere indtægter fra ejerskab af transmissions- og distributionsnet samt lagerfaciliteter og gasopstrømsrørledningsnet." 

68.              Energinet.dk har således etableret afdelingsregnskaber (såkaldte dimensioner) i bogføringen samt en artsopdeling af kontoplanen. Selskabet kan således på denne baggrund opstille separate regnskaber (segmenter) fordelt på elektricitetsrelaterede eller naturgasrelaterede aktiviteter indenfor: Drift af systemansvarlig virksomhed, transmissionsvirksomhed, lagervirksomhed og støtte til miljøvenlig el-produktion. 

69.              Selskabets retningslinjer betyder således, at alle indtægter og omkostninger fordeles korrekt på el- og naturgassegmenter, herunder også gaslageraktivitet. Energinet.dk fører således adskilte regnskaber hvilket også fremgår af årsberetningen.

70.               Sekretariatets vurdering: Energinet.dk opfylder således kravene til bekendtgørelsens § 2, stk. 1, nr. 6.

71.              7) Tiltag til sikring af kravene vedrørende habilitet i medfør af § 2, stk. 1, nr. 7, jf. naturgasforsyningslovens § 28 b. 

72.               Sekretariatets bemærkninger: Energinet.dk er klar over, at bestyrelsesmedlemmer i en systemansvarlig virksomhed ikke kan være bestyrelsesmedlem eller direktør i en virksomhed, der producerer eller handler med el eller naturgas. 

73.               Ifølge § 28 b må direktører og ledende medarbejdere i et transmissionsselskab ej heller direkte eller indirekte deltage i driften eller ledelsen af et koncernforbundet selskab, som sælger eller producerer el eller naturgas.

74.               Energinet.dk?s direktionssekretariat udspørger hvert år de relevante personer eksempelvis bestyrelsesmedlemmer, om deres engagement i andre selskaber, for at se om noget skulle stride mod overvågningsbekendtgørelserne.

75.               Energinet.dk har endvidere medsendt et notat fra selskabets advokat, hvori det beskrives, at selskabet også overholder habilitetskravene i forbindelse med selskabets gaslager. Energitilsynet er enig i selskabets vurdering. Dog kan det ikke på sigt afvises, at der kan fastsættes nærmere regler vedrørende gaslager-aktiviteter for at sikre, at et transmissionsselskab kan handle uafhængigt af kommercielle interesser jf. NGFL § 28 b, stk. 3.

76.               Sekretariatets vurdering: Med ovennævnte tiltag opfylder Energinet.dk de krav til habilitet, der stilles i bekendtgørelsens § 2, stk. 1. nr. 7.

77.              8) Tiltag som skal sikre overholdelse af kravet om, at aftaler, som selskabet indgår med andre selskaber skal indgås skriftligt og på markedsvilkår i medfør af § 2, stk. 1, nr. 8, jf. naturgasforsyningslovens § 28 c.   

78.               Sekretariatets bemærkninger: Energinet.dk er klar over, at købs- og salgsaftaler med andre virksomheder, herunder også koncerninterne virksomheder, skal indgås skriftligt på markedsvilkår. 

79.               Selskabet er også bevidst omkring overholdelse af udbudsreglerne samt holde fokus på salg og køb af energi på markedsvilkår, i det omfang markederne muliggør dette. Energinet.dk overholder udbudsreglerne også i forhold til tærskelværdier mv. Ellers indhenter selskabet altid minimum 2 tilbud ved køb over 5000 kroner. 

80.               Mht. til aftaler mellem koncerninterne selskaber, så findes der ifølge Energinet.dk ikke andre større relevante aftaler udover aftalen om forhandlet adgang til gaslageret. 

81.               Energitilsynet har tidligere taget stilling til hele "set uppet" omkring den forhandlede lageraftale mellem Energinet.dk og de danske lagerselskaber (nødvendig kapacitet), og kom frem til, at de danske lagerselskaber kan få samtlige omkostninger dækket ved at stille nødkapacitet til rådighed, og herudover få mulighed for at opnå et rimeligt afkast (forrentning) på den investerede kapital. Den nuværende gaslageraftale mellem Energinet.dk og Energinet.dk Gaslager A/S finder Energitilsynet ikke i strid med reglerne på området[7]. 

82.               Udover dette fremkommer de koncerninterne aftaler hovedsageligt via fordelingsnøgler og faste interne afregningspriser på markedsvilkår. Der anvendes fordelingsnøgler på en række omkostningsarter såsom: Drifts- og administrationsomkostninger, personaleomkostninger, afskrivninger, finansiering og skat. Energinet.dk er endvidere i gang med at udarbejde et samlet metodenotat, som beskriver principperne omkring fordeling af ovenstående poster. 

83.               Energitilsynet vil anmode Energinet.dk om at modtage pågældende metodenotat i forbindelse med indlevering af program og årsberetning for kalenderåret 2009.      

84.               Sekretariatets vurdering: Energinet.dk opfylder de krav til tiltag, der stilles i bekendtgørelsens § 2, stk. 1. nr. 8. 

85.               9) Tiltag som skal sikre, at prisfastsættelsen af selskabets ydelser sker efter ikke diskriminerende kriterier i medfør af § 2, stk. 1, nr. 9, jf. naturgasforsyningslovens § 37, stk. 2, og § 38, stk. 1.  

86.               Sekretariatets bemærkninger: Vedrørende prisfastsættelsen har Energinet.dk særligt fokus på følgende områder: At undgå krydssubsidiering mellem el, gas og gaslager, at undgå favorisering af tidligere ejere, at fastsætte balanceringsydelser samt transmissionsafgifter på et objektivt grundlag. 

87.               For at kunne sikre, at tarifferne ikke virker diskriminerende har selskabet fokus på transparens og at adskille regnskaberne, så der ikke kan diskrimineres på priserne. Det betyder, at der opgøres særskilte regnskaber for aktiviteterne forbundet med systemansvar og transmission. Under disse hovedområder er der en yderligere opdeling i separate økonomier af el-nettet i Øst- og Vest Danmark på henholdsvis systemansvar og transmission, og en opdeling af gasnettet på henholdsvis system, lager og transmission. 

88.               Energinet.dk opkræver endvidere- og udbetaler tilskud til miljøvenlig el-produktion (PSO). 

89.               Alle disse særskilte regnskaber indsendes endvidere til Energitilsynet, hvor de gennemgås. Energinet.dk har yderligere en fyldestgørende forklaring på, hvilke elementer der indgår i henholdsvis nettariffen, systemtariffen samt PSO tariffen, som endvidere indberettes til Energitilsynet. 

90.               Sekretariatets vurdering: Energinet.dk prisfastsætter således sine bevillingspligtige ydelser efter ikke diskriminerende kriterier, og opfylder herefter kravene i bekendtgørelsens § 2, stk. 1, nr. 9.

Årsberetning

91.               Energinet.dk skal som tidligere beskrevet også udarbejde en årsberetning. Overvågningsbekendtgørelsens § 5 anfører, at selskabet skal udarbejde en årsberetning for hvert kalenderår med 1) - beskrivelse af programmet, 2) - dets gennemførelse samt 3) - den foretagne kontrol af programmet. Disse tre områder gennemgås nu i nævnte rækkefølge.

Beskrivelse af programmet

92.               Energinet.dk har et afsnit om beskrivelse af programmet, som indeholder en beskrivelse af alle programmets tiltag. Herefter beskrives programmets kontroller. Her har Energinet.dk besluttet, at en del af denne kontrol udføres efter de samme retningslinjer, som gælder for udførelse af intern audit af andre områder omfattet af Energinet.dk?s kvalitetsledelsessystem.

93.               Der rapporteres med auditcheckliste og ? rapport efter samme retningslinjer som andre audits i Energinet.dk. Yderligere laves der en sammenfattende auditrapport således, at ledelsen bedre kan evaluere program for intern overvågning.

94.               Energinet.dk har delt selskabets sektioner op i "tunge" og "lette" sektioner alt efter hvor ofte medarbejderne har med FFO at gøre. Energinet.dk kører således en fysisk audit på de "tunge" sektioner, og en webbaseret undersøgelse vedrørende sektioner, som karakteriseres "lette".  Yderligere har selskabet en webbaseret undersøgelse for alle medarbejdere, for at undersøge kendskabet til program for intern overvågning.

Programmets gennemførelse

95.               Herefter følger en beskrivelse af programmets gennemførelse. Dette inkluderer programmets kommunikation. Under dette punkt har selskabet for kalenderåret 2008 gennemført programmet ved general undervisning suppleret med lokale undervisningstiltag af områdeansvarlige PIO-repræsentanter[8]. Alle nyansatte er endvidere introduceret til Energinet.dk?s Program for Intern Overvågning. Compliance officeren sikrer den overordnede forankring af programmet i selskabet.

96.               På Energinet.dk?s intranet kan medarbejdere finde information om hvad FFO er og generelt finde information om program for intern overvågning.

97.               Ledelsen foretager hvert år en evaluering af programmet, som sker i forbindelse med fremlægning af den samlede auditrapport. På baggrund af auditrapporten inkl. diverse kommentarer og anbefalinger godkender ledelsen mulige justeringer i programmet.

Kontrol af programmet

98.               Der er for den nye organisation udarbejdet en auditplan, der sikrer at alle sektioner vil være auditerede over en 3-års periode. Det betyder, at der hvert år udføres audits i selskabet, men at hvert 3 år er hele selskabet auditeret mindst én gang.

99.               Der er således gennemført audit af 7 sektioner i marts 2009 og endvidere foretaget en webundersøgelse i april/maj 2009, som omfattede 178 personer.  Kontrollen viste, at nogle sektioner har stort fokus på håndtering af FFO og har således også en godt kendskab til program for intern overvågning.

100.            Desværre viste kontrollen, at kendskabet til programmet er faldet. Der er løbende undervisning af nye medarbejdere, og ældre medarbejdere deltager endvidere i undervisningen alt efter skønnet behov. Nye medarbejdere introduceres til og undervises i program for intern overvågning på introduktionsdagen og resultatet af selskabets webanalyse viser, at denne undervisning har en vis effekt.

101.            Kontrollen har endvidere vist, at uddannelsespolitikken, kontrol og opfølgning ikke har fungeret optimalt, og derfor har auditørerne indskærpet, at der skal være større fokus på det fremadrettet. Energitilsynet vil for næste år føre ekstra tilsyn med, at disse områder fremover bliver prioriteret højt nok hos Energinet.dk.

102.            Resultatet af kontrollen blev, at der blev fundet 2 afvigelser og 7 anbefalinger til indarbejdelse i de interne procedurer.             

103.            Ledelsen fandt i sin evaluering af auditrapporten, at det var kritisabelt med et faldende kendskab til program for intern overvågning blandt medarbejderne. Derfor er alle PIO-ansvarlige blevet bedt om at sikre, at der senest 1. juni 2009 foreligger en handlingsplan for programmet. Denne skal sikre tilstrækkelig uddannelse, efteruddannelse, forankring af programmet samt generelt kontrol af effektivitet og opfølgning.

104.            Konkret indebærer det, at der i hver division bliver udpeget mindst en PIO-ansvarlig, som har ansvaret for et tilstrækkeligt kendskab til PIO i ansvarsområdet. Endvidere indeholder handlingsplanen gennemførelser af tiltag på det generelle plan, men også specifikke tiltag. Det vil være tiltag til gennemførelser på fx sektions- og afdelingsniveau, da detailvejledninger bør udarbejdes eller opdateres for specifikke områder. Energinet.dk vil endvidere skabe bedre dokumentation for, hvorledes håndtering af FFO foregår i sektionerne.

105.            Energinet.dk offentliggør slutteligt selskabets årsberetning på selskabets hjemmeside. Dette krav om offentliggørelse på selskabets egen hjemmeside er fastslået af Energitilsynet jf. afgørelsen af 18. december 2006. Alene offentliggørelse af årsberetningen foreskrives også i overvågningsbekendtgørelsens § 5.

106.            Sekretariatets samlede vurdering: Energitilsynet finder, at Energinet.dk har udarbejdet en fuldt ud tilstrækkelig og fyldestgørende årsberetning, hvorfor Energitilsynet anser årsberetningen til at opfylde overvågningsbekendtgørelsens § 5. 

Afgørelse

107.            Det meddeles, at Energitilsynet tilkendegiver, at Energitilsynet i sin gennemgang af overvågningsprogrammet og årsberetningen for kalenderåret 2008 finder, at Energinet.dk opfylder kravene i §§ 1, 2 og 5, jf. både bekendtgørelse nr. 1358 om program for intern overvågning for transmissions-, distributions- og lagerselskaber i henhold til naturgasforsyningsloven samt bekendtgørelse nr. 635 om program for intern overvågning for netvirksomheder, transmissionsvirksomheder og den systemansvarlige virksomhed i henhold til elforsyningsloven.    

---